Cosnier Finance · Tours (37)
Sans anticipation, vos héritiers peuvent payer jusqu’à 45 % de droits — voire 60 % hors ligne directe. Comprendre les règles, c’est déjà commencer à protéger les siens.
Avant de calculer
Selon votre situation familiale, la loi prévoit des choses très différentes — et pas toujours ce que vous imaginez.
| Votre situation | Ce que prévoit la loi | Le point de vigilance |
|---|---|---|
| Marié | Conjoint exonéré de droits de succession. | Sa part d’héritage dépend du régime et des enfants. |
| Pacsé | Partenaire exonéré de droits… | …mais il n’hérite pas sans testament ! |
| Concubin (non pacsé) | Considéré comme un tiers : 60 % de droits. | N’hérite de rien sans testament + assurance-vie. |
| Famille recomposée | Les enfants du conjoint ne sont pas vos héritiers. | Un legs à un bel-enfant est taxé à 60 %. |
Outil exclusif
Selon le montant reçu et le lien de parenté, estimez les droits qu’un héritier devra régler.
Estimation pédagogique : abattement selon le lien de parenté puis barème progressif (2026). Le conjoint et le partenaire de PACS sont totalement exonérés. Hors cas particuliers (handicap, exonérations spécifiques).
Les règles de 2026
Plus le lien de parenté est éloigné, plus l’abattement est faible et le taux élevé. Le tableau complet.
| Lien de parenté | Abattement | Barème des droits |
|---|---|---|
| Conjoint / partenaire de PACS | — | Exonéré (0 %) |
| Enfant / parent (ligne directe) | 100 000 € | De 5 % à 45 % (progressif) |
| Frère / sœur | 15 932 € | 35 % puis 45 % |
| Neveu / nièce | 7 967 € | 55 % |
| Personne en situation de handicap | + 159 325 € (cumulable) | Selon le lien |
| Tiers (non parent) | 1 594 € | 60 % |
L’abattement de 100 000 € par enfant et par parent se reconstitue tous les 15 ans : c’est le cœur de l’optimisation par donation.
Le piège méconnu
On hérite d’un patrimoine… mais les droits, eux, se paient en argent, et vite. Quand tout est immobilisé dans la pierre, le piège se referme.
Au décès du parent, chaque enfant hérite de 300 000 €. Après l’abattement de 100 000 €, les droits s’élèvent à environ 38 000 € par enfant. Or l’héritage est entièrement immobilier : aucune liquidité disponible. Et l’administration réclame son dû sous 6 mois.
La parade ? Une assurance-vie calibrée en amont, dont le capital — versé hors succession et rapidement — permet aux héritiers de payer les droits sans brader un bien dans l’urgence.
Les bons leviers
Anticipée, la facture successorale peut fondre. Trois leviers majeurs, à combiner selon votre situation.
Transmettre de son vivant : 100 000 € par enfant et par parent, en franchise de droits, tous les 15 ans.
La donationUn capital transmis hors succession, avec 152 500 € d’abattement par bénéficiaire (versements avant 70 ans).
L’assurance-vieDonner la nue-propriété décotée tout en conservant l’usufruit : une transmission allégée et progressive.
La nue-propriétéVue d’ensemble des leviers : voir transmission de patrimoine et optimisation fiscale.
À éviter absolument
Ces erreurs coûtent cher — en impôts comme en conflits familiaux. Et elles sont presque toujours évitables.
L’erreur : tout immobiliser dans la pierre. Le réflexe : une assurance-vie pour payer les droits sans vendre dans l’urgence.
L’erreur : laisser la loi décider. Le réflexe : un testament, surtout en cas de concubinage ou de famille recomposée.
L’erreur : une clause type mal adaptée. Le réflexe : rédiger une clause sur-mesure pour préserver l’avantage de l’assurance-vie.
L’erreur : penser être protégé. Le réflexe : le partenaire de PACS n’hérite qu’avec un testament — indispensable.
L’erreur : repousser sans cesse. Le réflexe : les abattements donation se rechargent tous les 15 ans — chaque année compte.
Votre conseiller local
Anticiper en amont ou faire face à une succession en cours : dans les deux cas, un conseiller de proximité, coordonné avec votre notaire, fait la différence.
On vous répond
Un premier rendez-vous offert et sans engagement, à Tours ou en visio, pour chiffrer vos droits de succession et activer les bons leviers.