Cosnier Finance · Tours (37)
Retirer de l’argent de son assurance-vie ne taxe que les gains, jamais le capital. Et après 8 ans, la fiscalité devient très douce grâce à un abattement annuel et à un taux réduit. Barème, seuils et simulateur. Conseiller indépendant à Tours, en présentiel ou en visio.
Le principe
Un rachat, c’est un retrait — partiel ou total — sur votre assurance-vie. Point essentiel : chaque retrait se compose d’une part de capital (vos versements) et d’une part de gains (intérêts et plus-values). Seule la part de gains est imposable ; le capital, lui, ressort en franchise.
Résultat : sur un rachat partiel, l’impôt ne porte que sur une fraction du montant retiré. Plus le contrat a produit peu de gains rapporté au capital, plus le rachat est faiblement taxé.
Et surtout, la fiscalité dépend de l’ancienneté du contrat : le cap des 8 ans change tout. C’est le paramètre à connaître avant tout retrait.
Le barème
Pour les primes versées depuis le 27 septembre 2017, les gains rachetés suivent ce régime. Les prélèvements sociaux de 17,2 % s’ajoutent toujours.
| Ancienneté du contrat | Fiscalité des gains rachetés |
|---|---|
| Avant 8 ans | PFU 12,8 % + 17,2 % de prélèvements sociaux = 30 % |
| Après 8 ans — primes ≤ 150 000 € | 7,5 % + 17,2 % après abattement = 24,7 % |
| Après 8 ans — fraction des primes > 150 000 € | 12,8 % + 17,2 % = 30 % |
Après 8 ans, un abattement annuel s’applique sur les gains : 4 600 € pour une personne seule, 9 200 € pour un couple. Il réduit l’impôt sur le revenu (pas les prélèvements sociaux). L’option pour le barème de l’impôt reste possible si elle est plus favorable.
Simulateur gratuit
Pour un contrat de plus de 8 ans (primes ≤ 150 000 €), estimez l’impôt sur la part de gains que vous rachetez, après abattement.
Planifier mes rachats — rendez-vous offert
Estimation indicative pour un contrat de plus de 8 ans et des primes nettes inférieures à 150 000 € (impôt 7,5 % après abattement + 17,2 % de prélèvements sociaux sur la totalité des gains). Ne couvre ni les primes antérieures à 2017 ni la fraction au-delà de 150 000 €. Ne remplace pas une étude personnalisée.
La stratégie
L’abattement de 4 600 / 9 200 € étant annuel, il est souvent judicieux de fractionner ses rachats sur plusieurs années plutôt que de tout retirer d’un coup. On peut ainsi purger les gains chaque année en franchise d’impôt sur le revenu.
C’est le socle d’un complément de revenu peu fiscalisé à la retraite : des rachats programmés calibrés sur l’abattement, année après année.
Attention à ne pas confondre le rachat (de son vivant) avec la transmission au décès, qui suit d’autres règles. Les deux logiques se combinent dans une stratégie patrimoniale d’ensemble.
Bien s’y prendre
Quelques vérifications évitent de payer plus d’impôt que nécessaire.
Passé ce cap, taux réduit et abattement transforment la fiscalité du rachat.
Répartir les rachats pour profiter de l’abattement chaque année, plutôt qu’un retrait unique.
Selon votre tranche d’imposition, l’option pour le barème peut être plus avantageuse que le prélèvement forfaitaire.
Votre conseiller local
Le bon calendrier de rachats peut vous faire économiser des milliers d’euros d’impôt sur la durée.
On vous répond
Un premier rendez-vous offert et sans engagement pour bâtir votre calendrier de rachats et votre complément de revenu, à Tours ou en visio.