Cosnier Finance · Tours (37)
Reprendre ou poursuivre une activité en percevant sa pension, c’est possible — sans limite dans le cas du cumul intégral, sous plafond sinon. Et depuis 2023, ces cotisations créent une seconde pension. Conditions 2026, plafonds et pièges à éviter. Conseiller indépendant à Tours, en présentiel ou en visio.
De quoi parle-t-on
Le cumul emploi-retraite permet de percevoir sa pension de retraite tout en exerçant une activité professionnelle. Il concerne les salariés, les fonctionnaires comme les indépendants, dès lors que la retraite a été liquidée.
Il existe deux régimes, selon votre situation : le cumul intégral (ou libéralisé), sans aucune limite de revenus, et le cumul plafonné, où la somme de votre pension et de vos nouveaux revenus ne doit pas dépasser un plafond.
Tout se joue sur une question : avez-vous liquidé votre retraite à taux plein et l’ensemble de vos pensions ? Si oui, le cumul est intégral. Sinon, il est plafonné. C’est le premier point à vérifier avant de reprendre une activité — nous le faisons avec vous lors d’un bilan retraite.
Sans limite
C’est le cas le plus favorable : vous cumulez l’intégralité de votre pension avec des revenus d’activité sans aucun plafond. Deux conditions cumulatives :
• avoir liquidé toutes vos pensions de base et complémentaires, françaises comme étrangères ;
• avoir atteint le taux plein — soit l’âge légal (64 ans) avec le nombre de trimestres requis, soit l’âge du taux plein automatique (67 ans), quel que soit le nombre de trimestres.
Si ces deux conditions sont réunies, vous pouvez reprendre une activité — chez un nouvel employeur immédiatement, ou chez votre dernier employeur après un délai de 6 mois dans certains cas.
Sous conditions
Si vous partez avant 67 ans sans tous vos trimestres, le cumul est possible mais plafonné. En cas de dépassement, la pension est réduite d’autant. Voici les plafonds applicables en 2026.
| Statut de l’ancien actif | Plafond de cumul (revenus d’activité) |
|---|---|
| Ancien salarié | Dernier salaire (moyenne des 3 derniers mois) ou 1,6 × le SMIC (2 916,84 €/mois), le plus favorable |
| Ancien fonctionnaire | 8 198,10 €/an + un tiers de la pension brute |
| Artisan / commerçant | 50 % du PASS (24 030 €), 100 % en zone ZRR ou QPV (48 060 €) |
| Profession libérale | 100 % du PASS (48 060 €) |
PASS 2026 : 48 060 €. En cumul plafonné, un délai de 6 mois s’applique avant de reprendre chez le dernier employeur. Le dépassement du plafond entraîne une réduction, voire une suspension, de la pension.
La nouveauté 2023
C’est le grand changement de la réforme des retraites : depuis le 1er septembre 2023, les cotisations versées pendant un cumul emploi-retraite intégral ouvrent de nouveaux droits. Auparavant, elles étaient « à fonds perdu ».
Vous constituez donc une seconde pension, liquidée lors de votre cessation définitive d’activité. Son montant est plafonné à 5 % du PASS par an, soit environ 2 403 € de retraite annuelle supplémentaire en 2026.
Cette seconde pension ne bénéficie ni de majoration pour enfants, ni de réversion : c’est un bonus à intégrer dans une estimation de retraite globale, pas un placement en soi.
Bien s’organiser
Le dispositif est intéressant, mais quelques réflexes évitent les mauvaises surprises côté pension et côté impôt.
C’est lui qui décide entre cumul intégral et plafonné. Un rachat de trimestres peut faire basculer votre dossier.
Pension et salaire s’additionnent : le cumul peut vous faire changer de tranche. On l’intègre dans votre stratégie fiscale.
Partir un peu plus tard pour sécuriser le taux plein change souvent tout. Voir la retraite anticipée et ses alternatives.
Votre conseiller local
Bien préparé, le cumul emploi-retraite augmente vos revenus sans amputer votre pension — à condition de valider les bonnes conditions au bon moment.
On vous répond
Un premier rendez-vous offert et sans engagement pour valider votre cumul emploi-retraite, vos plafonds et vos nouveaux droits, à Tours ou en visio. Vous repartez avec une feuille de route claire.